关于中国的部分，“巴拿马文件”披露了哪些信息？（4月8日更新）

“巴拿马文件”提及中国权贵家族和企业拥有离岸公司海外业务的信息被持续披露，已有包括毛泽东、胡耀邦、习近平、李鹏、贾庆林、张高丽等八名前任和现任国家领导人被点名。

4月3日，总部设在巴拿马的莫萨克·冯赛卡律师事务所（Mossack Fonseca & Co.）内部客户资料外泄， 引发“巴拿马文件”事件。50多个国家元首、政府高官及其家属、权贵、商界和社会精英人士涉嫌洗钱、逃税及躲避制裁等非法和不当交易的信息被持续披露，全球哗然，各界震动。

参与文件研究的国际调查记者联盟（ICIJ）日前发布更多涉及中国高层领导人亲属拥有海外业务和离岸公司的文件细节。 截至北京时间7日的资料显示， 被牵涉的高层领导人名单上，除此前已经提到的国家主席习近平、前国家总理李鹏、政治局常委贾庆林和薄熙来之外，又增加了政治局常委刘云山、张高丽、前国家副主席曾庆红和中国前总书记胡耀邦，总数已增至八人。此外，中国前最高领袖毛泽东的名字也因其孙女婿的海外业务被提及，而被点名。

此外，通过对所泄露的文件的分析显示，莫萨克·冯赛卡律师事务所29% 的业务来自其设在香港和中国大陆的办公室，因此，中国已然是该律所最大的市场，香港是其最繁忙的办公室。

但与国际媒体的喧嚣成为鲜明对应的是，中国所有官方媒体对此事件沉默。仅有数家网络媒体，简短翻译了巴拿马文件中涉及诸如俄罗斯、冰岛等国家政要涉嫌境外洗钱、逃税和逃避制裁的内容，对涉及华人权贵的信息只字不提。甚至冰岛总理贡劳格松周二辞职此类国际新闻，也仅被若干网络媒体以最小的篇幅谨慎提及。有网友评论，中国媒体已被迫呈现“死寂沉默”。

唯一的政府官方表态发生于本周二。 当中国外交部发言人在例行记者会上被外媒记者问到，针对巴拿马文件中提到中国领导人一事作何评价时表示，“对于这种捕风捉影的东西，我们不作评论”。

大陆最大搜索引擎“百度”和包括微博和微信在内的所有社媒平台上，包含“巴拿马”、“巴拿马文件”等词语的关键词搜索皆被“不予显示”。一旦出现，也会在数分钟之内被迅速删除。内容审查速度之快、涉及范围之广，使得所有关于“巴拿马文件”事件的中文消息在中国互联网上几乎难觅踪影。关心此事件的中国网民必须通过在微博和微信平台上，隐秘转发海外媒体报章和使用各种躲避关键词审查的图片和截图，辗转获知事件进展。

端传媒编译了被参与调查的国际记者调查同盟（ICIJ）和其他英文媒体披露的巴拿马文件中，提及中国地区权贵家族和企业海外业务信息的资料，与读者分享。

李小琳，原中国国务院总理李鹏之女

1987年至1998年，李鹏担任中国总理期间，他的第二个孩子，也是唯一的女儿李小琳和丈夫刘智源，是一家开办于欧洲小国列支敦士登的基金公司“Fondation Silo”的实际拥有者。巴拿马文件显示，该公司是一家在英属维尔京群岛（BVI）创办的“Cofic Investments”公司的唯一股东。目前的信息显示，为在背景审查中增加与李鹏联系起来的难度，李小琳在香港护照和推荐信上的名字为'Xiaolin LIU-LI'。李小琳被称为中国的“电力女王”，是中国电力投资集团公司的副总裁，并在中国最高咨询机构任职。李小琳通过律师提供的香港护照扫描件也被ICIJ公布。

此批文件中泄露出的内部邮件显示，李小琳的律师们说，“Cofic Investments”公司的资金来自于帮助从欧洲向中国进口工业设备的中介获利。这批文件也显示，李小琳一直通过匿名代持方式拥有此家离岸公司的资产。

此外，Cofic Investments公司的一位董事，目前常驻日内瓦的律师 Charles-Andre Junod拒绝了ICIJ的质询，但表示公司的所有行为都遵守法律。

谷开来，原重庆市委书记薄熙来之妻

薄熙来曾于2007年至2012年任重庆市党委书记，2013年，因贪污指控被判处无期徒刑。妻子谷开来，已被中国法院判定于2011年谋杀英国商人海伍德，判处死刑、缓刑两年执行，2015年12月，被改为无期徒刑。 薄谷二人目前都在中国监狱中服刑。薄熙来夫妇系列案，是震惊海外的中国政坛大事件。

巴拿马资料中透露出来的信息，向世人确认了两案背后一些鲜为人知的细节，揭示谷开来如何通过海外空壳交易、离岸公司持有和转移资产的内幕。

被泄露的巴拿马文件确认，法国建筑师Patrick Henri Devillers曾是薄熙来妻子谷开来的商业合作伙伴。2000年9月，Devillers帮助谷开来在英属维尔京群岛注册罗素地产公司（Russell Properties S.A）， 二位同为董事，各占50% 股份。 Devillers在BVI公司代谷开来持有股份，来自中国法庭的纪录显示该公司使用来自贿赂所得款，秘密购买了在法国南部价值320万美金， 一套拥有6个卧室的别墅。

文件显示，2011年中旬，莫萨克·冯赛卡律师事务所从另一家注册代理商那里， “继承”了一批离岸公司，其中就包括罗素地产公司。而罗素地产的所有股份通过 IFG 信托公司 （IFG Trust) 和 IFG 秘书公司 （IFG Secretaries) 所持有，其代理人的所在地是海峡群岛（Channel Islands)上的泽西 （Jersey），其董事和所有股东注册资料上，既没有提到谷开来，也没有提到 Devillers， 与中国没有任何明显关联。

引发薄谷开来动了杀机的确凿原因，正是如当年谷案审理过程中外界猜测的，因海伍德向原本的好友和商业合作伙伴谷开来威胁， 将对外界公布薄熙来家庭在离岸账户里拥有价值几百万美金资产的秘密。 而谷开来认定若此消息泄露，必将威胁薄熙来当时的政治仕途（成为中共中央政治局常委）。忧虑数月后，终下决心实施谋杀，在重庆一度假酒店房间中，用装在酱油瓶中的茶水与灭鼠药混合，毒死因醉酒昏睡在床上的海伍德。

但英国商人海伍德被杀两周后，莫萨克·冯赛卡律师事务所操办了将罗素地产管理公司（Rusell Properties SA ）的所有权股份，从IFG代理公司转移到Devillers 名下。Devillers在转让文件上使用了谷开来在北京的前律师事务所合伙人地址。

此外文件还显示，2012年6月12日到13日，莫萨克·冯赛卡律师事务所曾给Devillers发邮件，表达对其在薄谷夫妇的政治丑闻中所牵涉到的利益和其扮演的角色的忧虑。 但Devillers 没有回复。Devillers的证词在2013年薄熙来的贪污案件中被中国的法庭采纳，他本人没有受到任何法律追究。

邓家贵，中国国家主席习近平之姐夫

2004年，习近平的姐夫邓家贵，通过莫萨克·冯赛卡律师事务所收购一家名为Supreme Victory Enterprises Ltd. 的离岸公司，该公司2007年解散。邓于2009年成为两家BVI公司的唯一董事和股东，这两家公司分别名为Best Effect Enterprises Ltd. 和Wealth Ming International Ltd。 根据报告披露，截止2012年11月习就任中共中央总书记之前，两家公司处于非活跃状态。

李紫丹， 原中央政治局委员贾庆林外孙女

根据巴拿马文件披露，李紫丹曾就读于美国寄宿学校，并获得斯坦福大学的学士学位。大学毕业后，李紫丹在艺术品交易领域工作，曾担任在纽约工作的中国艺术家蔡国强的助手。后来任纽约和香港的网络零售商Artsy的“画廊关系联络员”。

莫萨克·冯赛卡律师事务所的数据显示， 李紫丹在就读于斯坦福大学一年级时（仍是未成年人），成为Harvest Sun贸易公司的唯一股东，该公司于2009年在英属维尔京群岛注册成立。2010年，中国高档手表销售商“亨得利”的创始人张瑜平以一美元的价格，将公司转移给李紫丹。李紫丹也是另一家公司新盛投资公司的唯一股东。因李紫丹通过英属维尔京群岛注册的实体而拥有两家北京注册的咨询公司，总注册资本为300，000 美元。 李紫丹和其家人的名字均没有出现在注册文件中，她目前名下的所有权仍然是谜。目前确认这2002年至2012年在任期间，贾庆林是中央政治局中排名第四的常委。

李聖潑（Lee Shing Put）， 现任中央政治局常委张高丽之女婿

在英属维尔京群岛，拥有三家离岸公司，分别名为Zennon Capital Management, Sino Reliance Networks Corporation 和 Glory Top Investments Ltd.

賈麗青，现任中央政治局常委刘云山之儿媳

是英屬維京群島註冊的Ultra Time Investment Virgin Islands投資公司的董事和股東，該公司於2009年註冊。

曾庆淮， 前国家副主席曾庆红之弟

曾庆淮在紐埃（Niue）註冊了中國文化交流協會有限公司（Chinese Cultural Exchange Association），2006年又將該公司註冊到太平洋岛国薩摩亞。曾庆红于2002至2007年期间任国家副主席。

胡德华，已故中共中央总书记胡耀邦之子

2003年，胡德华使用其父胡耀邦在担任总书记期间的家庭住址（在北京的一处传统四合院），在英属维尔京群岛，注册了名为Fortalent International Holdings Ltd. 的离岸公司，并使命出任股东、董事长和全权受益人。

陈东升， 前中国最高领袖毛泽东之孙女婿

陈东升在2011年註冊了一家名为 Keen Best International Limited的BVI公司。 陳東升是泰康人壽保險公司和嘉德拍賣行的拥有者， 也是Keen Best的唯一董事和股東。陳東升的妻子是毛澤東的外孫女孔冬梅。

香港新鸿基地产

香港新鸿基地产于2012年，要求巴拿马律师事务所莫萨克·冯赛卡，关闭一家由陈巨源控制的英属维尔京群岛（BVI）子公司Yorkshire Limited。律师事务所职员发现陈巨源牵涉前香港政务司司长许仕仁贪污案件，在数周前被捕。因此律师事务所对陈巨源出任一家BVI公司董事的合法性表示担忧，引发了内部争论。为防止香港调查机构查询这家公司，律师事务所要求新鸿基地产尽快提供尽职审查文件。但新鸿基地产以该公司多年处于“不活跃状态”而拒绝。莫萨克·冯赛卡律师事务所香港办事处的员工表示，若逼迫新鸿基地产提交文件，可能导致客户转移业务。但董事总经理提出，若没有文件，则不能继续进行关闭公司的程序。僵局持续了三个月，直至新鸿基地产最后交出文件，律师所才推进了解散公司要求。2014年，在莫萨克·冯赛卡律师事务所的一次内部合规调查中发现，陈巨源是另一家BVI公司Moricrown Limited的董事及实益拥有人，该公司是李嘉诚的长江实业集团的子公司。Moricrown Limited的创办股东之一郭炳江，曾因贿赂丑闻与陈巨源一起被起诉过。莫萨克·冯赛卡律师事务所的内部文件显示，除非更新陈巨源和其他董事与股东的身分文件，不然将有被罚款一万美金以上的风险。六个月后，陈巨源和郭炳江分别被判监禁六年和五年。郭炳江的家族在新鸿基集团和郭氏家族私人公司King Yip Group有控股权。King Yip Group利用在BVI公司与澳大利亚政府的商业合作获得了数千万的收益。

成龙

也在巴拿马文件中被提及，根据参与调查的国际记者调查同盟（ICIJ）披露的信息，莫萨克·冯赛卡律师事务所被授权代理了成龙至少六家离岸公司业务，但目前没有证据显示成龙利用这些公司进行不恰当的交易，“拥有离岸公司并不一定是非法的。”